Notas Estados Financieros Al 31 de Diciembre de 2016 y 2015

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

PROGAMA DE EMERGENCIA DE SALUD ORAL SAS
Estados Financieros
Al 31 de Diciembre de 2016 y 2015
 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

PROGRMA DE EMERGENCIA DE SALUD ORAL SAS

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Al 31 de Diciembre de 2016 y 2015

(Expresado en pesos colombianos)

Objeto social

 

La Sociedad PROGRAMA DE EMERGENCIA DE SALUD ORAL SAS “PROMESA SAS”, fue constituida mediante documento privado el día 20 de mayo de 2.009, inscrita en la Cámara de Comercio de Cali, el día 23 de Junio de 2.009.  Que la sociedad tendrá como objeto social principal prestar toda clase de servicios y trabajos odontológicos y la prestación del servicio en todas las actividades inherentes. Y conexas al ejercicio de la odontología.

 

Políticas y prácticas contables

 

Bases de preparación

 

Mediante la ley 1314 del 13 de julio de 2009, se modificaron los principios y normas de contabilidad e información financiera aceptados en Colombia. En desarrollo de ésta ley, el Gobierno Nacional emitió el decreto 2706 del 27 de diciembre de 2012, que adopta el Marco Técnico Normativo de información financiera para las microempresas para los preparadores de Información Financiera que conforman el Grupo 3, del cual la Compañía hace parte.

Los primeros Estados Financieros preparados de acuerdo con bases contables antes mencionadas corresponden al cierre contable al 31 de diciembre de 2016. Estos estados financieros han sido preparados de acuerdo con las políticas contables descritas más adelante y siguiendo el Marco Técnico Normativo de información financiera para las microempresas adoptas en Colombia.

De acuerdo a lo dispuesto en el capítulo 3, la fecha de transición del PROGRAMA DE EMERGENCIA DE SALUD ORAL SAS “PROMESA SAS  es el 1 de enero de 2014.

 

Bases de medición

 

La base de medición para PROGRAMA DE EMERGENCIA DE SALUD ORAL SAS “PROMESA SAS”, al preparar sus estados financieros, es el costo histórico.

 

Materialidad o importancia relativa

 

PROGRAMA DE EMERGENCIA DE SALUD ORAL SAS “PROMESA SAS elabora sus estados financieros bajo el principio de materialidad o importancia relativa. La información es material y, por ello, es relevante, si su omisión o su presentación inadecuada pueden influir en las decisiones de los usuarios.

 

Base contable de acumulación o devengo

 

PROGRAMA DE EMERGENCIA DE SALUD ORAL SAS “PROMESA SAS  elabora sus estados financieros, bajo la base de acumulación o devengo, reconociendo  las transacciones y demás sucesos cuando ocurren y no cuando se recibe o se paga dinero u otro equivalente al efectivo en los periodos con los cuales se relacionan.

Activos

 

Representan los recursos obtenidos por PROGRAMA DE EMERGENCIA DE SALUD ORAL SAS “PROMESA SAS como resultado de operaciones anteriores, de los cuales  tiene  su control y se esperan  obtener beneficios económicos en el futuro.

 

Efectivo y equivalentes al efectivo

 

Está representado por el  efectivo de disposición inmediata y los depósitos en cuentas de ahorro, cuentas corrientes.

 

Deudores

 

Corresponde a los derechos de cobro a terceros generados por créditos otorgados y desembolsados por PROGRAMA DE EMERGENCIA DE SALUD ORAL SAS “PROMESA SAS” bajo las distintas modalidades autorizadas. Ante  la incertidumbre de recuperación de una cuenta por cobrar se debe  determinar su deterioro.

Cuentas por cobrar y otras cuentas por cobrar

 

Representa las cuentas por cobrar de carácter institucional por aportes o descuentos de nómina autorizados. Ante la contingencia de pérdida de una cuenta por cobrar PROGRAMA DE EMERGENCIA DE SALUD ORAL SAS “PROMESA SAS  deberá  determinar su deterioro.

 

Propiedades  planta y equipo

 

Representan los activos tangibles destinados para el desarrollo de las actividades de PROGRAMA DE EMERGENCIA DE SALUD ORAL SAS “PROMESA SAS, se miden al costo menos la depreciación y pérdidas por deterioro en caso de que existan.

 

Las propiedades planta y equipo se reconocen por el precio de adquisición más todas las erogaciones directamente atribuibles al activo hasta que se encuentre en condiciones de uso. La depreciación se realiza por el método de línea recta durante el periodo de vida útil estimado. Las estimaciones de vida útil según la clase de activo se relacionan a continuación:

 

Concepto Vida útil (años)
Muebles y equipo de oficina 5 años
Equipos de computo y comunicación 5 años
Equipo Médico y Científico 10 años

 

Pasivos

 

Están conformados por las obligaciones presentes contraídas por PROGRAMA DE EMERGENCIA DE SALUD ORAL SAS “PROMESA SAS  en desarrollo del giro ordinario de su actividad.

 

Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar

 

Comprende los importes pendientes de pago tales como comisiones, honorarios, seguros, descuentos de nómina y aportes laborales, retenciones en la fuente y otras sumas por pagar de características similares.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

PROGRAMA DE EMERGENCIAS DE SALUD ORAL
NIT   900296174
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
A Diciembre 31
(Expresado en Pesos Colombianos)
ACTIVOS  2016  2015
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalentes al efectivo             11.795.026          14.920.387
Clientes             18.773.565            8.264.931
Anticipo Imptos saldo a favor             10.192.421            8.423.657
Otros activos                 27.000
Total Activo Corriente          40.761.012       31.635.975
ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedades, planta y equipo             28.011.017          34.457.517
Impuesto diferido
Total  PPYE          28.011.017       34.457.517
Total Activo No Corriente          28.011.017       34.457.517
     
TOTAL ACTIVOS          68.772.029       66.093.492
PASIVOS    
PASIVO CORRIENTE
Costos y Gastos por pagar                             0               382.479
Cuentas por cobrar a socios             26.517.597          27.665.452
Impuestos por pagar               7.113.000            3.298.098
Beneficios a los empleados               2.906.993            2.034.560
Total Pasivo Corriente          36.537.590       33.380.589
PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVOS          36.537.590       33.380.589
     
PATRIMONIO
Capital               1.000.000            1.000.000
Utilidad del Ejercicio                (478.463)          (8.599.639)
Utilidad Acumulada             27.957.826          36.557.465
Adopción NIIF               3.755.077            3.755.077
Total Patrimonio          32.234.440         32.712.903
       
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO          68.772.029       66.093.492

 

 

 

 

Guillermo Pérez López                        Elizabeth Díaz Suarez
c.c. 1659855 Contadora
Representante legal T.P 33207-T

 

 

PROGRAMA DE EMERGENCIAS DE SALUD ORAL
NIT   900296174
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
(Expresado en Pesos Colombianos)
2016   2015
Ingresos operacionales              223.933.960     194.022.090
Costo de prestación servicios  144.907.401    18.606.239
   
UTILIDAD BRUTA                  79.026.559       175.415.851
Gastos de Administración    71.088.630    74.648.457
UTILIDAD (PERDIDA) OPERACIONAL      7.937.929          767.394
   
Otros Ingresos         834.639      4.421.408
Otros Egresos      3.357.031      2.453.442
Utilidad antes de impuesto      5.415.537        2.735.361
Impuesto a las ganancias        5.894.000      11.335.000
UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO       (478.463) (8.599.639)

 

 

 

 

 

 

Guillermo Pérez López                        Elizabeth Díaz Suarez
c.c. 1659855 Contadora
Representante legal T.P 33207-T

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Nota1. Efectivo y equivalente al efectivo                                    

Su saldo, está compuesto por los depósitos en cuentas de ahorro, cuentas corrientes.

Cuenta 2016 2015
Caja general             0             0
Banco Occidente Cta Cte.  1.244.933 14.920.387
Bancomeva Cta Ahorro   10.550.093 16.715.588
Total 11.795.026 31.635.975

 

 

Nota 2. Deudores Comerciales Cuentas por Cobrar     

Cuenta 2016 2015
Clientes Nacionales 18.773.565 8.264.931
Cuentas por cobrar trabajadores 0 27.000
Anticipo de Impuestos y contribuciones    10.192.421 8.423.657
Total 28.965.986 16.715.588

 

 

.Nota 3  Propiedad, Planta y Equipo

2016
Equipo de oficina 18.656.000
Equipo de comunicaciones y computación 2.649.000
Equipo Médico y Científico 21.855.000
Depreciación acumulada   (15.148.983)
Total Propiedad, planta y equipo 28.011.017

Su saldo representa los Equipos de oficina, Equipo de computación comunicación y Equipo Médico y Científico

 

 

 

 

2016
Equipo de oficina 18.656.000
Equipo de comunicaciones y computación 2.649.000
Equipo Médico y Científico 21.855.000
Depreciación acumulada    (8.702.483)
Total Propiedad, planta y equipo 34.457.517

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Nota 4. Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar               

 

Cuenta 2016 2015
Cuentas por pagar Accionistas 26.517.597 27.655.452
Otras Cuentas por pagar 382.479
Total 26.517.597 28.047.931

 

 

 

 

 

 

 

 

Nota 5. Impuestos Gravámenes y tasas        

 

Cuenta 2016 2015
Retención en la Fuente 664.000 2.735.098
Impuesto de Industria y Comercio 555.000 555.000
Impuesto de Renta 4.334.000 8.000
Impuesto a la Equidad 1.560.000 0
Total 7.113.000 3.298.000

 

 

 

Nota 6. Beneficios a Empleados

Su saldo   $2.906.992, representa  el valor causado por obligaciones prestacionales de PROMESA SAS con sus empleados, originados con las disposiciones legales vigentes y los acuerdos laborales existentes.

Cuenta 2016 2015
Cesantías        1.989.582      1.182.240
Intereses sobre cesantías       238.750       151.430
Vacaciones 520.675 0
Aporte Seguridad Social 78.993 78.588
Retenciones y aportes Nomina 78993 78.588
Total 2.906.993 2.034.560

 

 

Nota 8. Capital Suscrito y Pagado

El capital suscrito, está representado   en 1.000 acciones   por   valor   nominal de $ 1.000 cada una.

 

 

 

Nota 9. Ingresos

 

Concepto 2016 2015
Ingresos servicio odontología 223.933.960       194.022.090
Otros ingresos de operación 834.639            4.421.408
Total 224.768.599 198.443.498

 

 

 

Nota 10. Gastos

 

Gastos de administración

Concepto 2016 2015
Sueldos y salarios 4.857.922      14.388.127
Contribuciones efectivas 2.334.630        2.838.178
Prestaciones sociales 1.067.949        3.226.258
Gastos de personal diversos 433.984        8.106.144
Gastos por honorarios 17.040.000      98.677.781
Gastos por impuestos distintos a las ganancias 555.000        1.217.514
Arrendamientos operativos 8.940.000        7.745.000
Contribuciones y afiliaciones 0              97.000
Seguros 300.989            336.810
Servicios 6.960.613      15.751.607
Gastos legales 936.728            429.800
Gastos de reparación y mantenimiento 2.480.000        2.760.000
Adecuación e instalación 157.885        1.418.457
Depreciación de propiedades, planta y equipo 6.262.200        3.223.250
Otros gastos 18.760.730      14.432.531
Total gastos de Administración 71.088.630    174.648.457

 

 

Gastos financieros

Concepto 2016 2015
Gastos financieros 3.357.031            2.453.442
Gastos bancarios 1.031.205               580.602
Comisiones 1.473.022            1.155.206
Gravamen a los movimientos financieros 852.804               717.634
Total gastos financieros 3.357.031            2.453.442